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電算化會計核算軟件的操作要求

2015-09-22 17:15:41   來源: 會計網

導讀:今天會計網小編整理了“電算化會計核算軟件的操作要求”,祝你在會計網學習愉快!

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  電算化會計核算流程與手工會計核算流程基原形同,但核算流程中各環節的工作內容有很大差異。實際工作中,單位電算化會計核算流程因單位范圍、類型和使用軟件的不同而在具體細節上有所不同,但基本流程是一致的。

  一、電算化會計核算基礎流程

  (一)編制記賬憑證

  編制記賬憑證可以采用以下幾種方式:

  (1)手工編制完成記賬憑證后錄入計算機。

  (2)根據原始憑證直接在計算機上編制記賬憑證。采用這種方法應當在記賬前打印出會計憑證并由經辦人簽章。

  (3)由賬務處理模塊以外的其他業務子系統生成會計憑證數據。采用這種方法應當在記賬前打印出會計憑證并由經辦人簽章。

  (二)憑證審核

  負責審核的會計人員審核已輸入計算機的記賬憑證。

  (三)記賬

  電算化會計核算流程中的記賬有以下特色:

  (1)記賬是一個功能按鍵,由計算機自動完成相關賬簿登記;

  (2)同時登記總賬、明細賬和日記賬;

  (3)各種會計賬簿的數據都起源于記賬憑證數據,記賬只是“數據搬家”,不發生新的會計核算數據。

  (四)結賬和編制會計報表

  手工會計核算流程中,結賬和編制會計報表是兩個工作環節,工作量大且龐雜。電算化會計核算中,通過一次性預先定義賬戶結轉關系和賬戶報表數據對應關系,結賬和編制報表是作為一個步驟由計算機在較短時光內同時自動完成。

  二、賬務處理模塊基本操作要求

  (一)系統初始化

  系統初始化是指會計電算化系統在初次使用時,依據單位的實際情況進行參數設置的進程。在系統初始化環節要求完成以下基本設置操作:

  (1)設置操作員及權限。根據會計電算化的要求設置操作人員,并規定其操作權限。

  (2)設置會計科目。會計科目設置要求完成下列操作:

  ①設置會計科目編碼。科目編碼必需惟一,科目編碼必須按其級次的先后順序樹立,科目編碼用數字、英文字母等表現,避免用如&、@、空格等其他字符。

  ②設置會計科目名稱。科目名稱用漢字、英文字母、數字等符號表示,不能為空。

  ③設置會計科目標余額方向。

  ④設置輔助核算科目。對需要進行部門核算、項目核算等專項核算的會計科目進行輔助核算設置。

  ⑤設置外幣核算科目。

  ⑥設置數目核算科目。設定須要進行數量核算的科目,以及數目核算計量單位。

  (3)設置各輔助核算項目。定義并對往來單位、部門、項目進行編碼。

  (4)設置外幣幣種及匯率。

  (5)錄入科目期初余額。將各個科目及輔助核算項目,在開端使用會計軟件進行核算時的科目余額及產生額等相關數據輸入軟件系統,它是手工會計核算和計算機核算的連接點。

  (6)科目余額試算平衡。科目期初余額錄入完畢后,使用軟件供給的功能進行試算平衡。

  (7)設置憑證種別。設置使用的憑證種別一般劃分為收款憑證、付款憑證、轉賬憑證。

  (二)日常賬務處理操作

  根據提供的會計業務資料,利用會計核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結賬工作。

  (1)錄入記賬憑證。錄入憑證時,應首先選擇憑證類型,輸入制單日期,憑證按月、分憑證類型自動持續編號;然后依次輸入附件張數、摘要、會計科目、幫助核算信息、金額等,其中,會計科目要求輸入末級明細科目。錄入完成后,要保留已錄入憑證。

  (2)記賬前憑證修改。對于記賬前的機內過錯會計憑證進行修正。

  (3)憑證審核。只有經過審核的記賬憑證才容許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個人。審核人不能直接修改會計憑證。

  (4)記賬憑證查詢打印。輸入必定的條件,查詢相關記賬憑證并將其打印輸出。

  (5)憑證匯總。將記賬憑證按照必定的范疇、條件進行匯總,隨筆-(轉載)。

  (6)記賬。對審核后的記賬憑證完成記賬工作,給您分享《戰地之王》精彩視頻——雷鳥2.憑證記賬后就不能進行修正,假如發明憑證有錯,只能用沖銷憑證方式進行修改。

  (7)賬簿查詢。會計憑證記賬后,輸入必定的條件進行查詢,查詢的成果可以屏幕顯示,也可以打印輸出。要求查詢的賬簿包括:明細賬、總賬、日記賬等。

  (三)結賬

  在會計期末,對指定月份進行結賬。假如該月有尚未記賬的憑證,則不許可結賬。上一個月未結賬,下一個月不能記賬。結賬后,不能再輸入當月的記賬憑證。

  (四)編制會計報表

  會計報表第一次使用時,也存在報表初始化的問題。所謂報表初始化,就是新建報表,定義報表格局,設置報表參數,定義報表取數公式和定義表內及表間的勾稽關系。

  完成報表初始化后,報表的日常使用重要有:報表編制、報表匯總、報表查詢和報表打印。

  三、其他會計核算軟件功能模塊的操作要求

  (一)應收/敷衍賬款核算模塊的根本操作

  1.初始設置操作

  應收/應付賬款核算模塊初始設置操作要求包括:往來單位編碼和名稱定義、收款/付款條件定義、期初數據錄入。

  2.日常使用操作

  應收/應付賬款核算模塊日常使用操作要求包括:收款、付款單據的輸入、應收/應付賬款核銷、天生打印應收賬款催款單/敷衍賬款付款提醒、賬齡剖析、應收/應付賬款查詢打印。

  (二)工資核算模塊基本操作

  1.初始設置操作

  工資核算模塊初始設置操作請求包括:部分定義、工資項目設置、工資計算公式定義、工資原始數據輸入和工資轉賬關系定義。

  2.日常使用操作

  工資核算模塊日常使用操作要求包括:工資變動數據輸入、工資計算、工資匯總、工資分配及轉賬和工資報表輸出。

  (三)固定資產核算模塊基本操作

  1.初始設置操作

  固定資產核算模塊初始設置操作要求包括:固定資產編碼設置、固定資產使用部分設置、固定資產折舊率和殘值設置、固定資產折舊分配和轉賬關系定義。

  2.日常使用操作

  固定資產核算模塊日常應用操作請求包含:固定資產變動輸入、計提折舊、固定資產折舊分配和轉賬、固定資產賬查詢。

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